MEJORANDO: ISR anual por intereses 2023

2023:Altos intereses por ahorros, alto pago de ISR en anual

Desde hace unas semanas ha venido saliendo en diferentes medios de prensa noticias advirtiendo sobre el impacto que se tendrá en las declaraciones anuales de personas físicas del año 2023, esas que se presentarán en abril 2024.  

En este comunicado, Hobetus tiene la intención de explicarlas razones de estos impactos y mencionar algunas opciones para amortiguar este efecto.

Causas de estos impactos:

1.      El ISR sobre ingresos por intereses se genera anualmente tomando como base los intereses reales, es decir aquel monto que excedió a la inflación anual

2.      Las instituciones financieras van realizando una retención de ISR cada mes sobre el capital invertido. La tasa de esta retención se cambia cada año. Para el 2023 es apenas de un 0.15%

3.      Durante el año 2023 se han obtenido tasas de interés altas, generando rendimientos atractivos en los ahorradores; las cuales han estado alrededor de un 10% y 11%

4.      La tasa de inflación en México se estima que cierre durante el año alrededor de un 4% a 5%

5.      Por tanto, el interés real anual se estima quesea entre un 5% y 6%, por la diferencia de los dos puntos anteriores

Ejemplificándolo en un caso, donde se tenga una inversión financiera de $1,000,000 desde enero 2023 hasta diciembre del mismo año, así sería:

‍

‍

Como se observa estamos por concluir un año que desde hacía tiempo no se observaba tan impactante este fenómeno:  rendimientos financieros por encima de inflación, además de una tasa de retención de ISR muy baja.

Este caso, lo explicamos en una cápsula de #Negociossincorbata en el año 2019, que sigue estando vigente, excepto por la tasa de retención, pero que te puede ayudar a comprender más este efecto https://youtu.be/ICZTr7ADUcs?si=eXGB3Q2bvdiCsxIJ

Una persona física acumulará en su declaración anual la totalidad de sus ingresos percibidos durante el año (salarios, rentas,honorarios, etc.) por lo que estos serán gravados a la tasa de ISR que sumen todos ellos.  En este video podrás encontrar más información orientativa de esto, llamado “Como persona física¿Puedo tener diferentes tipos de ingresos?”, te invitamos a que lo consultes en este vínculo:

https://youtu.be/hmdBoIhjJIQ?si=uCnMP2nyXxDndLs3

Dado este efecto es altamente probable que los saldos afavor que normalmente muchas personas físicas obtenían, ahora se reducirán oeliminarán, llevando el resultado a un impuesto anual a cargo.

¿Cómo prepararme para la declaración anual y atenuar elefecto?

Te presentamos varias opciones:

1.      Valida las deducciones personales (anuales) con las que puedes contar para la declaración anual.  En este video puedes consultar cuales son: https://youtu.be/NKlWH5a3J5k?si=kH0xSLPEO3p3bJPY

2.      Reserva dinero para el próximo mes de abril para realizar el pago de ISR o ejercer en tiempo y forma la opción que normalmente ofrecen de pagar hasta en 6 meses el saldo a cargo. Recuerda que la información en la declaración anual viene precargada, por las operaciones que hiciste en el año 2023, no se puede modificar

3.      Acércate con un asesor de inversiones financieras para validar si existe algún producto que difiera la acumulación de ISR hasta el momento del retiro del recurso y evalúa si te conviene mover tu inversión a otro tipo de productos

CPC Antonio Rodríguez

Hobetus SC

‍